Телеграм канал «Позитивний бухгалтер «Зроблено» 😉»

🔎 Три перевірки, які покажуть, чи все гаразд з Вашою бухгалтерією

Фрази «все сплачено» і «звіт відправили» звучать заспокійливо.

Але краще витратити 15 хвилин і перевірити це документально.

✅ 1. Перевірте стан розрахунків з бюджетом
Зайдіть в Електронний кабінет платника та перегляньте:
- чи немає податкового боргу;
- чи правильно зараховані платежі;
- чи немає незрозумілої переплати.

Платіжна квитанція банку підтверджує відправлення грошей, але важливо також переконатися, що платіж правильно зарахувала податкова.

✅ 2. Знайдіть підтвердження прийняття звітності
Для кожного поданого звіту має бути підтвердження, що його прийнято.
Статус «відправлено» ще не означає «прийнято» податковою.
Перевірте саме квитанцію №2.

✅ 3. Звірте гроші з обліком і документами
Порівняйте:
- надходження за банківською випискою;
- готівкові та розрахункові операції;
- дані обліку доходів;
- рахунки, акти, накладні та інші первинні документи.

Якщо суми не збігаються або частину платежів неможливо пояснити документами - це потрібно виправ ти до подання звітності.

📌 Важливо: перелік податків, звітів і документів залежить від системи оподаткування, ПДВ, працівників та виду діяльності.

Не хочете самостійно розбиратися, де шукати квитанції та як звіряти платежі?

Напишіть у бот слово «ПЕРЕВІРКА»:

👉 telemetr.me/Zrobleno_bot

Команда «Зроблено» підкаже, які документи підготувати для первинної перевірки бухгалтерії.

💄Продаєте косметику? Видихаємо. Але ненадовго

Є хороша новина: час на підготовку продовжили.

Уряд змінив строки для косметичної продукції: дату обов'язкової нотифікації косметики перенесено на 31 липня 2027 року.

Тобто у бізнесу з’явився ще майже рік, щоб спокійно підготуватися до нових вимог.
Але ми б не радили відкладати це «до наступного літа».

❓ Що саме змінилося і кого це стосується - коротко розповіли у новому Shorts. Дивіться відео:
📱 https://youtube.com/shorts/8XrQjwWSSu8

👨‍💻 Якщо залишились запитання, задати їх бухгалтеру завжди можна ось тут: telemetr.me/Zrobleno_bot

❓ ФОП виїхав за кордон. Що з податковим резиденством України у 2026 році?

Дуже велика частина населення України з 2022 року виїхали за кордон. І багато з них продовжують вести бізнес як ФОП в Україні. Питання, яке виникає майже у всіх: якщо я живу в іншій країні, чи я ще податковий резидент України?

Податковий кодекс містить чітке правило: якщо особа зареєстрована як ФОП, цього факту достатньо, щоб вважати її податковим резидентом України.

Тобто де б Ви не перебували (у Польщі, Чехії, Італії чи будь-якій іншій країні), поки у Вас є діючий ФОП, Ви залишаєтеся податковим резидентом України і зобов’язані платити тут податки зі своїх доходів.

📌 Податковий розрахунок такий:
▫️ Отримуєте дохід як ФОП: платите податок за ставкою своєї групи єдиного податку.
▫️ Якщо паралельно отримуєте будь-який інший дохід за кордоном як фізична особа: маєте задекларувати його в Україні та сплатити 18% ПДФО + 5% військового збору. Разом 23%.

Це стосується, наприклад, зарплати від іноземного роботодавця, дивідендів від іноземних активів, доходу від оренди нерухомості за кордоном та інших виплат, отриманих не через Ваш ФОП.

⚠️ Але є важливий вийняток, який діє зараз. Це воєнна пільга.
Якщо податкова дізнається про іноземний дохід, що не перевищує 250 000 доларів, у межах воєнного стану - це не є підставою для автоматичного донарахування податків. Ця норма дає певний захист, але не є постійною і не скасовує обов’язку декларування.

❗️ Та є ще фактор подвійного оподаткування:
Якщо країна Вашого фактичного проживання теж визнає Вас своїм податковим резидентом - виникає ситуація подвійного резиденства. Обидві держави вважають, що Ви маєте платити їм податки з усіх своїх доходів.
Багато країн ЄС застосовують критерій 183 днів для визначення резиденства.

Тож сам факт, що Ви виїхали за кордон і проживаєте там, ще не означає автоматичну втрату податкового резидентства України.

І тут важливо не плутати дві речі: ФОП в Україні ≠ автоматично «всі доходи оподатковуються як ФОП». Доходи від іноземного роботодавця, оренди, дивідендів тощо можуть мати зовсім інший порядок оподаткування.

Тому якщо Ви ФОП і проживаєте за кордоном - не варто орієнтуватися лише на правило «183 дні» або на сам факт реєстрації ФОП. Треба дивитися на всю ситуацію в комплексі.

👨‍💻 Якщо залишились запитання, задати їх бухгалтеру завжди можна ось тут: telemetr.me/Zrobleno_bot

🔈 Податки для ФОП у 2027 році: що зміниться?

Кабмін вніс до Ради проект Держбюджету на 2027 рік. У ньому заклали нові розмри мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму. А cаме від них залежать ЄСВ, єдиний податок, військовий збір і ліміти для ФОП.

Якщо ці показники затвердять у запропонованому розмірі, з 1 січня 2027 року матимемо наступне:
💰 Мінімальна зарплата — 9 546 грн
👤 Прожитковий мінімум для працездатних — 3 691 грн

А тепер що це означає саме для ФОП 👇
1️⃣ ЄСВ
Мінімальний ЄСВ становитиме: 2 100,12 грн на місяць або 6 300,36 грн за квартал.

2️⃣ Ліміти доходу ФОП на єдиному податку:
Залежно від групи:
🔹 1 група — 1 594 182 грн на рік
🔹 2 група — 7 961 364 грн на рік
🔹 3 група — 11 140 182 грн на рік

3️⃣ Єдиний податок
🔹 1 група — 369,10 грн/місяць
🔹 2 група — 1 909,20 грн/місяць
🔹 3 група — 5% від доходу. Тут без змін.

4️⃣ Військовий збір
🔹 Для 1 та 2 групи — 954,60 грн/місяць.
🔹 Для 3 групи — 1% від доходу.

⚠️ Але! Поки що це саме розрахунки за показниками, закладеними в проєкті Держбюджету на 2027 рік. Остаточні цифри будуть відомі після ухвалення.

Тому зберігайте пост, а ми стежитимемо за змінами й напишемо, коли цифри стануть остаточними.

👨‍💻 А якщо залишились запитання, задати їх бухгалтеру завжди можна ось тут: telemetr.me/Zrobleno_bot

💸 Власні гроші на рахунку ФОП - це дохід?

Якщо коротко - не завжди.

Якщо Ви перекинули на рахунок ФОП свої особисті кошти - наприклад, заощадження із зарплати, - це не означає автоматично, що у Вас з’явився новий дохід для єдиного податку.
Для ФОП 1–3 групи ДПС зазначає: власні кошти не включаються до підприємницького доходу, якщо вони вже були оподатковані та у вас є документи, які це підтверджують. Доходом ФОП є лише ті кошти, які фактично отримані від підприємницької діяльності.

➡️ Розглянемо два реальні кейси:

1️⃣ Перекидаєте особисті заощадження
Наприклад, гроші із зарплати, з якої вже утримали податки. Що важливо мати:
▫️ підтвердження походження коштів;
▫️ документи, що підтверджують їх оподаткування (наприклад, відомості з ДРФО);
▫️ банківські документи щодо переказу.
Самого напису «власні кошти» у призначенні платежу недостатньо.

2️⃣ Вносите готівкову виручку
Якщо цю виручку вже відобразили в обліку доходів, повторно враховувати її не потрібно. У призначенні платежу зазначають «виручка за [період]». Звичайно, якщо є ПРРО та на цю суму раніше пробивались чеки.
Внесена сума не повинна перевищувати дохід, відображений в обліку за цей період.

❗️ Перед поповненням рахунку:
Визначте походження грошей, підготуйте підтвердні документи та правильно зазначте призначення платежу. Неправильний запис у платіжній інструкції може коштувати додаткових податків.
Пояснення ґрунтується на ст. 292 ПКУ.

🔔 Хочете більше корисних порад для ФОП?

👇 Натискайте Приєднатися 👇

📆 ФОП, нагадуємо про дедлайни вересня!

➡️ До 15 вересня подати заяву, якщо хочете:
• перейти із загальної системи на єдиний податок;
• змінити групу ЄП з 1 жовтня 2026 року.

➡️ До 20 вересня подати заяву на відмову від спрощеної системи, якщо плануєте перейти на загальну систему з 1 жовтня 2026 року.

➡️ До 20 вересня сплата податків:

ФОП 1 групи:
❏ ЄП за вересень 332,80 грн
❏ військовий збір за вересень 864,70 грн

ФОП 2 групи:
❏ ЄП за вересень 1 729,40 грн
❏ військовий збір за вересень 864,70 грн

⚠️ Єдиний податок та військовий збір для 1 та 2 груп можуть не сплачувати мобілізовані та ФОП - платники єдиного податку на тимчасово окуповані територій, території активних бойових дій чи території можливих бойових дій ДО їх включення в цей перелік.

👨‍💻 А якщо залишились запитання, задати їх бухгалтеру завжди можна ось тут: telemetr.me/Zrobleno_bot

❓ Відкрили ФОП. Що зробити до першої оплати від клієнта?

Реєстрація ФОП - це лише старт. А от далі починається квест. Щоб через місяць не з’ясовувати, куди платити податки і чому гроші «зайшли не туди», перевірте 5 речей.

✔️ 1. Переконайтеся, що Вам активували обрану Вами систему та групу
Перевірити це можна в податковому кабінеті. Також зверніть увагу на дату переходу.
Не покладайтеся лише на те, що в заяві поставили правильну галочку. Перевірте фактичний статус після реєстрації.

✔️ 2. Відкрийте рахунок ФОП
Надавайте клієнтам саме реквізити підприємницького рахунку і заздалегідь визначте, які платежі Ви можете отримувати.
Особиста картка і рахунок ФОП - не одне й те саме.

✔️ 3. З’ясуйте, чи потрібен Вам РРО/ПРРО
Це залежить від виду діяльності та способу приймання оплати.
Вирішити це потрібно до першого розрахунку.

✔️ 4. Визначте, які документи оформлювати
Договір, рахунок, акт, накладна або інший первинний документ - перелік залежить від того, що саме Ви продаєте і кому.
Домовленість у месенджері зручна, але для бухгалтерії її не завжди достатньо.

✔️ 5. Складіть власний податковий календар
Зафіксуйте:
- які податки Ви сплачуєте;
- яку звітність подаєте;
- граничні строки;
- скільки грошей потрібно регулярно відкладати на податки.
Тоді податковий платіж не стане «несподіваною витратою», хоча сюрпризом він ніколи й не був.

Конкретні дії залежать від групи, виду діяльності, наявності працівників, ПДВ та спосбу отримання оплат.

Якщо хочете перевірити, чи все правильно налаштовано після відкриття ФОП, напишіть у бот слово «СТАРТ»:
➡️ telemetr.me/Zrobleno_bot

Команда «Зроблено» перевірить Вашу ситуацію та пояснить, що потрібно зробити далі.

👨‍💻 А якщо залишились запитання, задати їх бухгалтеру завжди можна ось тут: telemetr.me/Zrobleno_bot