Телеграм канал 'Проверкам НЕТ'

Проверкам НЕТ


1'573 подписчиков
399 просмотров на пост

Всё о защите вашего бизнеса от наездов государственной машины

Детальная рекламная статистика будет доступна после прохождения простой процедуры регистрации


Что это дает?
  • Детальная аналитика 195'398 каналов
  • Доступ к 72'634'364 рекламных постов
  • Поиск по 276'861'412 постам
  • Отдача с каждой купленной рекламы
  • Графики динамики изменения показателей канала
  • Где и как размещался канал
  • Детальная статистика по подпискам и отпискам
Telemetr.me

Telemetr.me Подписаться

Аналитика телеграм-каналов - обновления инструмента, новости рынка.

Найдено 324 поста

Транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

- проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета (Письмо Банка России от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов")

К опасным банковским операциям могут быть отнесены следующие:

- Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели

- Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации

- Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом

- Осуществление операции на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте в случае, когда клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец или участник клиента - юридического лица имеет соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

- Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель, бенефициарный владелец или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории), относящемся международными организациями (включая международные неправительственные организации) к государствам (территориям) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности

- Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств

- Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней

- Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте
🔴 Налоговики могут применять расчётный метод определения налоговых обязательств на основании данных о самом налогоплательщике. Если таких данных нет, то мытари могут включать больную фантазию.

⚠️ Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10 сентября 2020 г. N Ф04-2361/20 по делу N А75-2899/2019

🔺 Допустимость применения расчетного метода обусловливается неправомерным поведением налогоплательщика. Бремя доказывания того, что размер доходов и (или) расходов, определенный налоговым органом расчетным путем, недостоверен, возлагается на налогоплательщика.

🔴 Выход простой: представлять контррасчет своих налоговых обязательств, опровергающий достоверность бреда налоговиков.
⚔️ Генпрокуратура прорабатывает вопрос о продлении моратория на плановые проверки

⚠️ Информация Генеральной прокуратуры РФ от 13 ноября 2020 г. “В целях поддержки малого бизнеса Генеральным прокурором Российской Федерации Игорем Красновым предложено продлить мораторий на проведение плановых проверок”

🔺Прокуроры приступили ко второму этапу формирования ежегодного сводного плана проверок на 2021 г.

🔺 В ходе мониторинга Единого реестра проверок установлены факты включения в планы Россельхознадзором объектов ветеринарного надзора и карантинного фитосанитарного контроля без их отнесения к определенной категории риска, а Ростехнадзором - объектов энергетического надзора с нарушением периодичности планирования контрольно-надзорной деятельности. Такие мероприятия по контролю должны быть отклонены.

🔺 Прорабатывается вопрос о продлении моратория на плановые проверки.
🔴 Неустойка и штраф, выплачиваемые застройщиком дольщику по решению суда, облагаются НДФЛ, а возмещение морального вреда - нет

⚠️ Письмо Минфина России от 16 октября 2020 г. N 03-04-05/90523 О налогообложении НДФЛ выплат, перечисленных организацией-застройщиком участникам долевого строительства на основании решения суда

⛔️ Неустойка, выплаченная застройщиком участнику долевого строительства в случае нарушения срока передачи объекта, и штраф, наложенный судом за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, облагаются НДФЛ.

💡Сумма возмещения морального вреда, выплачиваемая физлицу на основании решения суда, не облагается НДФЛ.
🤡 Хитрожопый способ окэшить цифру применён на Урале

☢️ Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 29 сентября 2020 г. N Ф09-5448/20 по делу N А71-16971/2019

➡️ Блок суммы в банке по 115-ФЗ - списание бумажной платёжкой денег в бюджет – заявление на возврат переплаты – отказ налоговиков – суд – шиш с маслом.

🚫 Сумма, заявленная налогоплательщиком как переплата, намного превышает размер его налогового обязательства за рассматриваемый период. При этом платеж, начисленный в связи с применением ПСН, был ранее (до перечисления спорной суммы) уплачен налогоплательщиком в установленном размере.

🔺 Учитывая, что ИП не осуществлял реальную финансово-хозяйственную деятельность, суд пришел к заключению, что платеж произведен с целью вывода денежных средств из-под внутреннего контроля банка.

⛔️ Суд указал, что возврат денежных средств, перечисленных в бюджет вне связи с исполнением налоговых обязательств, налоговым органом в порядке, установленном для возврата (зачета) налогов, не производится.
☠️ Признаки недобросовестности контрагентов, используемые ФНС.

1. Адрес регистрации компании является адресом "массовой" регистрации (то есть по нему зарегистрированы 10 и более фирм).

2. Адрес регистрации компании не существует.

3. Помещение, находящееся по адресу регистрации компании, предположительно не приспособлено для осуществления деятельности исполнительного органа компании.

4. В заявлении на регистрацию указан недействительный документ, удостоверяющий личность заявителя, учредителя или руководителя.

5. В заявлении на регистрацию указан недействительный ИНН заявителя, учредителя или руководителя.

6. Заявитель ранее подавал заявление на регистрацию, где указывал недействительный документ, удостоверяющий личность.

7. Лицо, указанное в качестве руководителя компании, имеет действующую дисквалификацию.

Признаки, выявляемые на этапе работы компании

8. У компании отсутствуют основные средства, необходимые для деятельности (транспорт, склад, торговые точки и т. п.).

9. Налогоплательщик после блокировки его счетов в одном банке открыл новый счет в другом банке.

10 Сумма сделок, информацию о которых можно получить из электронных книг покупок и продаж и других внешних источников, превышает выручку от реализации по данным отчетности компании.

11. Сумма реализации по данным декларации по налогу на прибыль меньше значения аналогичного показателя по данным бухгалтерской отчетности.

12. Компания представляет нулевую отчетность при наличии сведений о покупке-продаже недвижимости, транспорта, реализации алкоголя, осуществлении экспортно-импортных операций.
☢️ Кого заинтересовал мой пост в Инсте о вычетах по НДС без оплаты поставщиком первого звена, вытекающих из договора реализации товаров, читаем Письмо Минфина России от 26 октября 2020 г. N 03-07-11/93082

👍 Минфин на удивление подробно ответил на вопрос о применении НДС новым кредитором, приобретшим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг).
♣️ Мошенники придумали новую схему обмана. Аферисты представляются сотрудниками бюро кредитных историй, которые якобы обнаружили попытку взять заем на чужой паспорт. Они сообщают человеку, что получили из крупнейших банков запросы его кредитной истории. Когда жертва возражает, что не подавала никаких заявок на кредиты.

⚫️ Затем мошенники уточняют у собеседника, не терял ли он в последнее время документы, удостоверяющие личность, и пытаются узнать, в каких банках хранятся его персональные данные. После выяснения всех деталей злоумышленники предупреждают, что передадут информацию об инциденте в перечисленные банки, а их служба безопасности в скором времени перезвонит. А уже через пару минут поступает звонок якобы от фальшивого сотрудника службы безопасности банка, который подтверждает, что видит попытку незаконного оформления кредита.

♠️ Отменить выдачу средств якобы можно лишь совершив «зеркальные действия» — подать онлайн-заявку на кредит, сообщить коды из СМС. В результате клиент остаётся без денег.
🔴 С 01.01.2021 вступит в силу Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ «О внесении изменений в гл. гл. 26.2 и 26.5 НК РФ и ст. 2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».

🔺 Законом увеличивается с 50 до 150 кв. м. площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей) при осуществлении розничной торговли (услуг общественного питания). При превышении данных ограничений применение ПСН запрещено.

⚠️ Согласно Закону, налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога на:
• сумму уплаченных страховых взносов;
• расходы по выплате пособий по временной нетрудоспособности, которые уплачиваются за счет средств работодателя;
• суммы платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности.

🔴 Важный момент: Законом исключено ограничение размеров потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности (в 2020 г. максимальный размер не может превышать 1 млн руб. с учетом его возможного увеличения в отдельных случаях).
В следующем году банки получат возможность принимать на обслуживание юридических лиц с использованием удаленной биометрической идентификации.

Для этого директор компании должен иметь учетную запись на Гос Услугах и сданные биометрические слепки голоса и лица.

Если клиент ИП, то он как физическое лицо также должен иметь учетку на Гос Услугах и биометрические анализы.

Банкиры с одной стороны оптимистично смотрят на новеллу, ведь такой подход существенно снизит операционные затраты на открытие счета и привлечет клиентов. С другой стороны, 115-ФЗ предписывает оценивать риски клиента при открытии счета, а значит удаленно будут открывать только очень белых клиентов и обязательно с хорошей деловой репутацией и историей.

Иными словами, компаниям, чей возраст менее года – путь на удаленную идентификацию будет закрыт.

Сейчас конкретный порядок удаленного приема на обслуживание юридических лиц обсуждается и скорее всего круг банковских услуг будет сужен до низкорисковых, например, выдача банковской гарантии, зарплатные проекты, торговый эквайринг.
Компромат ГРУПП
: 79455 | на пост: 29440 | ER: 37.1%
Публикации Упоминания Аналитика
Тинькофф Банк продолжает повышать плановые показатели, несмотря на массовое недовольство и отток сотрудников. Сам Олег Тиньков все еще остается фигурантом расследования, связанного с неуплатой налогов в США: после выхода принадлежавшей ему компании «TCS Group Holding PLC» в 2013 году на IPO на Лондонской фондовой бирже, цена принадлежавших ему акций выросла до $1 млрд, но в налоговой декларации бизнесмен предпочел указать гораздо меньшую стоимость - $300 тыс. Внимание ФБР к Тинькову было привлечено после публикации им фотографий личного самолета Falcon Dassault 8X стоимостью $60 млн. Подтверждением кризиса Тинькофф Банка служит продажа пакета акций директором по рискам Евгением Ивашкевичем, а также реализация глобальных депозитарных расписок TCS Group председателем правления «Тинькофф» Оливером Хьюзом. Провалом окончилась попытка продажи банка компании «Яндекс». Недоумение вызвало сообщения проекта «Тинькофф Инвестиции» о торговле американскими акциями через биржу Nyse: дело в том, что «Тинькофф Банк» среди ее участников просто не значится. Одновременно эксперты отметили имеющиеся у банка проблемы с ликвидностью: его кредитные обязательства могут быть ничем не обеспечены (объем таковых составляет порядка 87%), что является признаком финансовой пирамиды. За год рентабельность активов-нетто учреждения снизилась на 20%, рентабельность капитала - на 17,5%, валютный оборот к активам-нетто - сразу на 100%. На фоне резкого снижения финансовых показателей, поступает информация о готовящейся Центробанком санации «Тинькофф Банка», которая может обойтись государству в 1 трлн руб. Регулятор, якобы, не хочет допустить банкротства учреждения, клиентами которого являются миллионы россиян.
В ноябре подписан Федеральный закон № 374-ФЗ.

Законом внесены изменения в обе части Налогового кодекса РФ, а также в ряд иных законов. Затронуты вопросы налогового администрирования, уплаты НДС, акцизов, НДФЛ, налога на прибыль организаций, страховых взносов и др.

Вот только некоторые внесенные изменения:
📌 увеличено пороговое значение суммы задолженности с 3 до 10 тысяч рублей для обращения налоговых органов в суды с заявлением о взыскании указанных платежей с физических лиц;
📌 перечень сумм НДС, подлежащих вычету, дополнен возможностью вычета по рекламным и маркетинговым услугам, приобретаемым для операций по уступке прав (подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ) вне РФ;
📌 внесены изменения, касающиеся уплаты налога на прибыль (существенно уточнена норма о безвозмездно передаваемом имуществе (подп. 11 п. 1 ст. 251); внесены изменения в части применения нулевой ставки налога в отношении дивидендов иностранным организациям; уточняются особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях и др.);
📌 уточнен перечень компенсационных и иных выплат, освобождаемых от обложения НДФЛ (в том числе доходов, полученных в связи с деятельностью в условиях пандемии);
📌 пятилетний срок, после которого продажа жилого помещения не облагается НДФЛ, при заключении договора участия в долевом строительстве исчисляется с даты полной оплаты договора;
📌 освобождены от страховых взносов суммы, выплачиваемые плательщиком на возмещение фактически произведенных и документально подтвержденных расходов физического лица, связанных с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера, а также оплата плательщиком таких расходов;
📌 из расчета суммы доходов для применения пониженных тарифов взносов IT-компаниями исключены суммы субсидий (подп. 4.1 ст. 271 НК РФ).
🛑 При списании дебиторской задолженности по предоплате товаров, не поставленных продавцом, НДС восстанавливается.

⚠️ Письмо Минфина России от 23 октября 2020 г. N 03-07-11/92656

🚫 При списании дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предоплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены (выполнены, оказаны) продавцом, в том числе должником, признанным несостоятельным (банкротом), НДС, принятый к вычету покупателем при перечислении оплаты (частичной оплаты), подлежит восстановлению.
☢️ В Письме ФНС России от 31 октября 2017 года № ЕД-4-9/22123@ указаны обсто-
ятельства, выявление которых позволяет отнести нарушение к пункту 1 статьи 54.1 НК РФ:
1.умышленность;
2.подконтрольность участников схемы;
3.конкретные действия должностных лиц налогоплательщиков;
4.искажение объекта налогообложения;
5.потери бюджета.
🏃Экспортёров загонят в "Одно Окно"

⚠️ Распоряжение Правительства РФ от 16 ноября 2020 г. № 3001-р О внесении изменений, в распоряжение Правительства РФ от 8 июля 2020 г. N 1776-р

🔺 Информационная система "Одно окно", которая предоставляет российским экспортерам онлайн-доступ к услугам, сопровождающим выход компаний на внешние рынки и ведение внешнеторговой деятельности, переходит из тестового режима в полноценный формат работы.

🔺 На первом этапе у бизнеса появится возможность оформлять электронные запросы по 6 видам услуг. В дальнейшем в системе заработает уже 28 сервисов.

🔺 Открыть систему "Одного окна" для публичного доступа планируется 26 ноября 2020 г.
В первую очередь бизнесу станут доступны наиболее востребованные сервисы: оформление мер господдержки, таможенных деклараций, подтверждение нулевой ставки НДС. Позже компании смогут дистанционно оформить разрешительные документы и получить иные услуги в соответствии с определенным Правительством перечнем.
⚡️ Император подписал НДФЛ 15%, а это значит, что притихшая было фискальная машина по производству фарша из физиков заработает с новым напором. То, что не сделал коронавирус, завершит ФНС.

🔴 Если сегодня средняя стоимость выездной проверки физического лица 3,5 млн руб, то ожидаемая планка составит 5,5 млн.руб. Лидерами по проверкам физов стали Москва, Новосиб и Челяба – самые суровые для жизни города с точки зрения затрат.

🔬 Вызовут интересы обладатели коммерческой недвижимости, не заявленные как ИП, физики получающие значительные суммы на свою карточку от других лиц, ИП делающий непонятные зачисления на свой личный счёт, минуя инкассацию в банке.

👿 Кроме того, учредители, представляющее своей конторе имущество в постоянное или во временное пользование и не являющиеся ИП, будут подвергаться проверкам в порядке ст. 89 НК РФ на предмет уплаты НДФЛ, если контора не удержала налог. Опасные прецеденты уже есть (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 08.08.2019 № А63-20756/2018).
Кого припёрли уголовкой, пример ходатайства о снятии ареста на имущество👆
🔴 Как правильно зашивать НДС в банкротом тупике и всегда ли инспекция адекватно реагирует на такую схему?

К сожалению, для инспекторов не является авторитетным даже мнение КС РФ от 19.12.19 г.

⚠️ Смотрим Постановление АС ВВО от 09.10.2020 по делу NА82-4848/2018

Итак, лавка купила товар у банкротящейся компании. НДС поставила к вычету.

На камералке выяснилось, что НДС банкрот не уплатил. Да и сами операции убрал из декларации, подав уточненку. Налицо торговля вычетами.

Напрасно компания ссылалась на КС РФ и то, что спорный товар произведен в текущей деятельности банкрота.

Суды поддержали налоговиков.
Ведь до спорной сделки на сайте Федресурса был выложен отчёт арбитражного управляющего.

По нему выходило, что активов компании не достаточно для того, чтобы расплатиться по долгам. Тут явно не до НДС..

К тому же, счёт-фактуру подписал бывший директор, который полномочиями на то уже не обладал.

Налицо косяки исполнителя.

☢️ Да и вспомним ещё одну важную вещь - с 2021 года все сделки банкрота (в т.ч. текущая деятельность) не облагаются НДС (пп.15 п.2 ст.146 НК РФ).
🔴 Ничто так не сближает налоговиков из разных отделов и инспекций, как возможность сообща кого-нибудь проверить. А ещё поделиться полученной в ходе проверки информацией. И вот допросы свидетелей гуляют по базе налоговиков и всплывают в перечне доказательств по разным проверкам.

🔴 Когда все контрагенты вокруг начинают получать требования от мытарей о представлении документов по взаимоотношениям с вашей конторой или подконтрольными вам лавками, а до вас стала доходить инфа о допросах ранее уволенных сотрудников, можно быть уверенным, что в отношении вашего бизнеса проводится предпроверочный анализ. Конечно, с момента начала анализа до старта выездной проверки ещё очень много времени и можно не только подготовиться к ней, но и вступить в торг с фискалами.

🔴 Меня же в этой связи волнует лишь вопрос доказательственной силы протоколов допросов свидетелей, произведённых до начала проверки. С одной стороны, сами показания морально падших свидетелей, выступающих стукачами по отношению к буржую и стали тем основанием, по которым начата проверки. Так как инспекторы вправе исследовать документы, которые получили до начала проверки (п. 27 Пленума Высшего арбитражного суда от 30.07.2013 № 57). Это касается и протоколов допроса (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.09.2020 № Ф04-2361/2020).

🔴 С другой стороны, протоколы допросов, кочующие из проверки в проверку, вызывают вопросы и у самих судей. Я даже не говорю про криво составленные протоколы. Когда, например, в протоколе нет расписки свидетеля об ответственности за дачу ложных показаний (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.06.2020 № Ф08-4287/2020). Я говорю про то, что в основу всех доказательств очень часто кладутся непроверенные сведения от лиц, не располагающих достоверной или полной информацией. Когда простой строитель делает вывод о порядке привлечения субподрядчиков и их расстановке на объектах строительства (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 17.07.2017 № Ф08-3665/2017).

🔴 Иногда сами показания вызывают вопросы по относимости подобных доказательств к данной проверке. В любом случае, рекомендую обращать внимание на подобные допросы как в апелляционной жалобе, так и входе судебного спора. Бывают случаи, когда сами налоговики выбрасывают непонятный допрос из доказательственной базы.

Найдено 324 поста