Телеграм канал «Налоговый камикадзе | БухУчет на Маркетах»

Хорошие новости для ИП на УСН: НДС и страховые взносы

Друзья, Госдума приняла важные поправки в Налоговый кодекс. Они смягчают последствия налоговой реформы для малого бизнеса. Выделила два основных момента, которые касаются многих.

1️⃣Проценты по вкладам больше не толкают вас на НДС

Напомню суть: с 2026 года порог освобождения от НДС для УСН снизили с 60 до 20 млн рублей. Многие ИП превысили этот порог не из-за выручки, а из-за процентов по банковским вкладам.

Теперь это исправили 🎞️

Если ваш доход за 2025 год не превысил 60 млн рублей, проценты по вкладам в российских банках не учитываются при расчёте порога для освобождения от НДС.

То есть: выручка от бизнеса — 19 млн, проценты по вкладам — 2 млн. Раньше считалось, что вы превысили 20 млн и должны платить НДС. Теперь — нет. Вы остаётесь на УСН без НДС.

Поправка действует с 1 апреля 2026 года (первый квартал уже прошёл, поэтому её применили задним числом).

2️⃣Пониженные тарифы страховых взносов стало проще подтверждать

Для МСП, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов (15% с выплат сотрудникам сверх МРОТ), раньше было два условия:

▪️за предыдущий год доля доходов от основного вида деятельности — не менее 70%
▪️за текущий отчётный период — тоже не менее 70%

Теперь оставили только одно: подтверждать 70% нужно только за текущий налоговый период. Данные за прошлый год больше не нужны.

Поправка действует с 1 января 2026 года.

---

Коротко:

· Проценты по вкладам больше не толкают вас на НДС, если выручка меньше 60 млн
· Пониженные взносы для МСП стало проще подтверждать

Хорошие новости. Особенно для тех, кто в прошлом году переживал из-за «случайного» превышения лимита.

Твой бухгалтер - Формула Мари

С Пасхой! 🕊️🥚🌸

Друзья, сегодня тот самый день, когда можно (и нужно!) выдохнуть.

Отложить отчёты, закрыть ноутбук, забыть про дедлайны хотя бы на пару часов.

Пасха — про свет, про надежду, про то, что даже после самого тёмного периода обязательно наступает утро.

Я желаю вам:
🥚 тепла в доме
🥚 мира в душе
🥚 и чтобы всё хорошее обязательно сбывалось

А ещё — чтобы ваши декларации всегда сходились, налоги не удивляли, а проверки обходили стороной 😉

Светлого праздника! Христос Воскресе! 🙏

Продолжу мысли из поста

Когда я отказалась от части клиентов, у меня появилось время подумать: а как сделать так, чтобы бизнес работал без меня 24/7?

И я начала строить систему. Наняла подрядчиков — профессионалов, которым можно делегировать рутинные задачи.
Сначала было страшно: новая статья расходов, как бы не ошибиться. Но оказалось, что это лучшее решение.

Теперь я могу доверить им те задачи, которые они выполняют отлично. А сама фокусируюсь на том, что реально важно: на сложных кейсах, на развитии, на контроле.

💚Что это дало?

Сейчас, в разгар отчётного периода, я могу себе позволить... отдыхать. Да, серьёзно. Выдохнуть, провести время с семьёй, наполниться. Хотя раньше в апреле я даже спать забывала.

💚 Мой бизнес растёт. Я строю систему, а не «вечный аврал». И это, наверное, и есть счастье для предпринимателя — когда ты не живёшь на работе, а работа — это часть твоей полноценной жизни.

💚Если вы тоже хотите делегировать бухгалтерию профессионалу, который построил систему, а не «ведёт учёт на коленке» — могу помочь Вам и показать как это может быть:)

Ваша Формула Мари 🤩

Кейс: как бухгалтер в Excel посчитал налог

Расскажу историю. Пришёл ко мне клиент с уже готовыми расчётами от другого бухгалтера. Довольный, спокойный — ну как же, профессионал же всё сделал.

Я открываю файл. А там... Excel. Просто табличка. Никаких сверок с первичкой, никаких отчётов маркетплейсов, никаких банковских выписок. Бухгалтер просто «посчитал» на коленке.
Просто выгрузка каких-то чисел из личного кабинета в exl.

Понимаете, в чём драма?

Одно дело, когда вы сами не знаете, как считать налог, откуда брать цифры и что должно получиться. Это понятно, вы же не бухгалтер.

Но когда вы нанимаете профессионала, платите ему деньги, доверяете ему — вы ожидаете, что он сделает правильно. И даже лучше, чем вы сами. А тут оказалось, что он посчитал хуже, чем вы бы сделали интуитивно.

Клиент был уверен: «я же к бухгалтеру обратился, значит, всё ок». А по факту — ошибки, нестыковки, и потом всё переделывать заново и платить дважды.

Какой вывод?

Не всем бухгалтерам можно доверять просто потому, что они называют себя бухгалтерами. Работу надо проверять. Даже если Вы ее делегировали.

🔥 Поставьте огонь, если хотите, чтобы я рассказала, как принимать работу от бухгалтера и убедиться, что всё сделано правильно.

Весенний налоговый чек-ап: проверяем, всё ли учли перед отчётностью 🌸

Напоминаю, какие доходы учесть на УСН и как правильно уменьшить налог.

Разбираем доходы по площадкам:

🟢 Ozon

· Суммируете графы 5 + 6 − 13 − 14 отчёта о реализации
· Продажи в страны ЕАЭС
· Компенсации по товарам
· Акт на премии (остаток бонусов в рублях)
· Прочие начисления, если есть

🟣 Wildberries

· Графа «ВБ реализовал товар» в еженедельных отчётах
· Уведомления о выкупе
· Минусовые УПД
· Компенсации ущерба
· Прочие начисления ( если есть)

🔴 Яндекс.Маркет

· Доход по договору на размещение
· Прочие выплаты (если есть)

Важный нюанс: не все поступления — это доход

Не формируют налоговую базу:

· Кредиты и займы (это ваши долги, а не доход)
· Возвраты от покупателей
· Взносы на расчётный счёт

На что уменьшаем налог

✅ Фиксированные взносы — 53 658 ₽ в год
✅ 1% с дохода свыше 300 000 ₽

И запомните: если налога к уплате нет — уведомление подавать не нужно.

Ключевой вывод

Правильное определение налоговой базы — это 90% успеха в расчёте налогов. Ошибка на этом этапе ведёт к неверной сумме налога, а значит — к лишним вопросам со стороны ФНС.

Запутались в расчётах? Пишите @formula_mari — помогу разобраться и встретить весну без налогового стресса ☕️

Есть вопросы? Задавайте в комментариях 👇

#налоги #ИП #УСН #маркетплейсы #ozon #wildberries #яндексмаркет #весна2026 #налоговаябаза

Новые счета-фактуры с 1 апреля: что изменилось и к чему готовиться

Друзья, важная новость для всех, кто работает с НДС. С 1 апреля вступили в силу изменения в форме счёта-фактуры и книгах покупок/продаж. Рассказываю коротко и по делу.

Что изменилось в счёте-фактуре

Появилась строка 5б. Её заполняет продавец, если получил предоплату или аванс. В строке нужно указать номер и дату авансового счёта-фактуры. Если аванса не было — поле не заполняете.

Если ошибочно пропустить строку 5б — не смертельно, но налоговая может запросить пояснения. Лучше не рисковать.

Ещё важные изменения:

· Суммы без НДС теперь указывают в рублях и копейках (техническая правка)
· Вместо реквизитов свидетельства о регистрации ИП теперь указывают ОГРНИП и дату его присвоения

Как теперь отправлять счёт-фактуру

Если работаете с прослеживаемыми товарами — только электронно через ЭДО. Исключения: продажа физлицам, самозанятым или отправка в страны ЕАЭС — там можно на бумаге.

Что будет если отправлять по старому?

Документ не примут при проверке и откажут в вычете НДС. Придётся переделывать и отправлять заново. Лучше не доводить до этого.

Что изменилось в книге покупок и продаж

· Книга покупок — появилась строка 7а. Продавец указывает в ней номер и дату счёта-фактуры на отгрузку, если под неё был аванс.
· Книга продаж — появилась строка 11а. Продавец вписывает данные из строки 5б при отгрузке под аванс.

Обновили ставки НДС:

· В строках 14 и 17 — теперь 22%
· В строках 14а и 17а — 20% или 18%

Как подготовиться к переходу:

1️⃣Обновите учётную систему — в ней должен появиться новый бланк и возможность заполнять строку 5б
2️⃣Если используете ЭДО — уточните у оператора, загрузил ли он актуальный формат
3️⃣Проверьте шаблоны документов и настройки НДС (везде должна быть ставка 22%)
4️⃣Сделайте тестовую отправку через ЭДО, проверьте корректность данных

---

Чтобы не разбираться в этом самостоятельно — доверьте бухгалтерию мне.

🫡 Я своевременно обновлю счета-фактуры под новые правила;
🫡настрою ЭДО и работу с НДС;
🫡проверю каждый документ перед отправкой;
🫡помогу избежать проблем с налоговой.

Ознакомится с моими услугами можно ➡️тут

Пишите в личные. Разберёмся вместе 🤍

Ваша бухгалтер Формула Мари.

НДС: готовим электронную отчётность

Друзья, для тех, кто на НДС, есть важный нюанс: декларация по НДС подаётся только в электронном виде. Бумажную не примут.

Поэтому сейчас самое время убедиться, что всё настроено для электронной сдачи.

Что проверить:

✅ Электронная подпись (ЭЦП) — работает, не истекла
✅ электронная отчетность подключена

И ещё важный момент. С маркетплейсами у вас должен быть настроен электронный документооборот (ЭДО).
Почему? Потому что вы должны обмениваться с ними универсальными передаточными документами (УПД). А полученные УПД нужно отразить в книге покупок — это основа для вычета входящего НДС.

Если ЭДО ещё не настроен — лучше сделать это сейчас, чтобы не спешить перед декларацией.