Телеграм канал «Аутсорсинг Плюс. Единый центр услуг для бизнеса»

🚨 «Налоги большие — отчётность сдавать не будем»

Завершаем отчётную кампанию за 9 месяцев 2026 года. Впервые в нашей практике клиент осознанно решил не сдавать отчётность: суммы НДС и аванса по УСН оказались слишком большими.

Но не сдать — не значит не платить.

Чем рискует бизнес?

▪️ Штрафом за несдачу декларации — 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки, включая неполный. Максимум — 30%, минимум — 1 000 ₽.

▪️ Дополнительным штрафом за неуплату налога при наличии оснований по ст. 122 НК РФ — 20%, а при доказанном умысле — 40%. Плюс пени и сам долг.

▪️ Приостановлением операций по счетам, если декларация не представлена в течение 20 рабочих дней после срока сдачи.

Уточним: по УСН за 9 месяцев подают уведомление об авансе, а не декларацию. Ответственность за эти документы различается.

Почему это касается заказчиков?

Несданная декларация поставщика может вызвать вопросы к вычетам НДС у покупателей и необходимость подтверждать сделки. Автоматической потери вычета нет, но дополнительные объяснения и риск для деловых отношений — вполне реальны.

Как избежать таких ситуаций?

✅ Ежемесячно рассчитывать предварительные налоги.
✅ Закладывать их в стоимость сделок.
✅ Резервировать деньги на платежи.
✅ Вовремя передавать первичные документы.
✅ Реагировать на рекомендации бухгалтера до окончания квартала.

🤝 «Аутсорсинг Плюс» поможет рассчитать налоговую нагрузку, проверить экономику сделок, настроить документооборот и планирование платежей.

Но это совместная работа: мы предупреждаем и предлагаем решения, а руководитель своевременно предоставляет информацию и учитывает рекомендации.

Налоги не должны становиться сюрпризом. Для этого бизнесом нужно управлять вместе с цифрами, а не вопреки им.

УСН в 2027 году: лимиты вырастут, но НДС останется

Минэкономразвития подготовило проект коэффициента-дефлятора для УСН на 2027 год — 1,153.

> Важно: приказ ещё не утверждён. Используйте эти цифры для предварительного планирования, но не считайте их окончательными.

Предварительные лимиты на 2027 год (расчётные):

* Для применения УСН — 518,85 млн ₽ (450 млн × 1,153).
* Для повышенных ставок УСН — 288,25 млн ₽ (250 млн × 1,153).
(Это расчётные значения с коэффициентом 1,153, а не финальные лимиты).

⚠️ Главное: лимит УСН и порог освобождения от НДС — это разные показатели

Рост лимита для применения УСН не означает, что бизнес с выручкой до 518,85 млн ₽ сможет работать без НДС.

Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ уже зафиксировал порог доходов для освобождения от НДС на уровне 20 млн ₽ на 2027–2029 годы. Это принятое изменение, а не проект.

Если доход за 2026 год не превысил 20 млн ₽, бизнес получает автоматическое освобождение от НДС с 1 января 2027 года.

Пример:
При доходе 30 млн ₽ в 2027 году бизнес будет укладываться в лимит УСН, но превысит порог освобождения от НДС. Сам по себе статус «упрощенца» от этого налога не освобождает.

Чек-лист для предпринимателя:

💛 Разделяйте контроль: отслеживайте лимит УСН и порог по НДС отдельно.
💛 Оцените доходы 2026 года и сформируйте прогноз на 2027 год.
💛 Пересчитайте цены и маржинальность с учётом возможной обязанности платить НДС.
💛 Перед финальными расчётами сверьтесь с утверждённым приказом о дефляторах.

🤝 Как «Аутсорсинг Плюс» поможет подготовиться:
Мы рассчитаем налоговую нагрузку, проверим лимиты и подготовим бизнес к работе с НДС, чтобы избежать неожиданных потерь в прибыли.

МРОТ в 2027 году: работодателям пора проверить зарплаты

💼 На 2027 год предлагают повысить федеральный МРОТ до 28 935 ₽ в месяц.

Это на 1 842 ₽ больше действующего показателя — 27 093 ₽. Повышение составляет около 6,8%. Важно: пока речь о законопроекте, а не об окончательно принятом размере МРОТ.

Что это означает для бизнеса?

🟢 Нужно заранее оценить расходы на зарплату.

По статье 133 ТК РФ месячная зарплата сотрудника, полностью отработавшего норму времени и выполнившего трудовые обязанности, не может быть ниже МРОТ. После принятия повышения работодателям потребуется обеспечить новый минимальный уровень оплаты.

🟢 МРОТ — это сумма до удержания НДФЛ.

Сравнивать с минималкой нужно начисленную зарплату, а не сумму, которую сотрудник получил на карту. Поэтому выплата «на руки» может оказаться ниже установленного МРОТ.

🟢 Районные коэффициенты и северные надбавки нельзя «спрятать» внутри федерального МРОТ.

Такие выплаты начисляют сверх минимального размера оплаты труда. Для работодателей в районах, где они применяются, это особенно важно при планировании зарплатного фонда.

✅ Что рекомендуем проверить заранее:

— какие сотрудники получают зарплату на уровне минималки;
— как в программе начисляются районные коэффициенты и надбавки;
— какие изменения понадобятся в трудовых договорах и документах по оплате труда;
— сколько потребуется заложить в зарплатный бюджет после принятия закона.

Не стоит ждать первой зарплатной ведомости нового года, чтобы обнаружить недоплату.

🤝 «Аутсорсинг Плюс» поможет проверить начисления, оценить будущие расходы и подготовить кадровые документы к изменению МРОТ.

⚠️ЭДО: если документы не доходят до контрагента

Перебои у «Калуги Астрал» затронули не только пользователей самого оператора. Задержки возможны и при обмене документами между разными системами — через роуминг. Saby уже сообщил о таких ограничениях.

Поэтому, если документ не дошёл, не спешите искать ошибку в своей программе: уточните, через какого оператора работает контрагент, и проверьте статус отправки.

Что рекомендуем:
— согласуйте с контрагентами порядок обмена срочными документами;
— сохраняйте уведомления о сбое и подтверждения неудачных отправок;
— перед повторной отправкой проверяйте статус документа, чтобы избежать дублей.

🚛 Для перевозчиков, грузоотправителей и экспедиторов, работающих через ИС ЭПД «Калуга Астрал», на период сбоя предусмотрено оформление перевозочных документов на бумаге. На весь ЭДО и маркировку это исключение автоматически не распространяется.

🤝 «Аутсорсинг Плюс» поможет разобраться со статусами документов и оперативно настроить работу через других операторов ЭДО, чтобы не останавливать рабочие процессы. Подберём доступный вариант с учётом вашей системы учёта и возможностей контрагентов.

🗓ИП, проверьте ЕНС перед платежами за 9 месяцев!

До 1 декабря 2026 года нужно уплатить имущественные налоги физлиц за 2025 год: транспортный, земельный и налог на имущество. Но предпринимателям стоит обратить внимание на них уже сейчас.

У ИП один единый налоговый счёт — и для налогов по бизнесу, и для личных имущественных налогов. После формирования налогового уведомления ФНС резервирует положительный остаток ЕНС в счёт предстоящей уплаты имущественных налогов. Поэтому деньги, которые вы рассчитывали направить на платежи по предпринимательской деятельности, уже могут быть учтены в резерве.

Перед подачей уведомлений и отчётности за 9 месяцев проверьте в личном кабинете ИП:

➡️ сальдо ЕНС и суммы в резерве;
➡️ начисления из налогового уведомления физлица;
➡️ хватит ли средств на предстоящие платежи по бизнесу.

Если денег недостаточно, пополните ЕНС с учётом всех обязательств. Например, по УСН уведомление об авансе за 9 месяцев 2026 года подают не позднее 26 октября, а аванс уплачивают не позднее 28 октября. Резерв по имущественным налогам не означает, что о других платежах можно забыть: при возникновении недоимки по ним ФНС может направить зарезервированные средства на её погашение.

Нужна помощь со сверкой ЕНС и подготовкой отчётности? «Аутсорсинг Плюс» поможет разобраться с начислениями и спланировать платежи без неприятных сюрпризов.

Я стараюсь не пропускать такие встречи – мне важно не только следить за изменениями, но и обсуждать их с экспертами и коллегами.

На этот круглый стол тоже собираюсь и приглашаю вас со мной 😊 Поехали вместе!
А если очно не получится – можно присоединиться онлайн.

Это будет живая дискуссия налоговых экспертов – о том, что нас ждет в ближайшем будущем…

— Будет ли «3-й этап налоговой донастройки»?

— Какие «новации» мы увидим в конце 2026 и начале 2027?

— Как сохранить зону МСП после повышения налогов?

— Ждать ли ужесточения контроля за самозанятыми?

— Что мы получим от контроля физлиц?

— Кто попадёт в зону риска?

— И как в игре по новым правилам избегать конфликтов с налоговыми органами?

Вопросов много – и нам точно есть, что обсудить до начала 2027 года.

📍15 октября 2026.
Круглый стол «Налоговый гамбит – о новых правилах игры»

Участие бесплатное!

Выбирайте удобный формат и регистрируйтесь на сайте

🚚 Груз доставлен. А ЭТрН осталась незавершенной. Кто тормозит цепочку?

Первый месяц обязательного транспортного ЭДО показал: подключиться к системе — еще не значит наладить процесс.

По сообщению Минтранса от 5 октября, за месяц через ГИС ЭПД оформлено более 39 млн электронных перевозочных документов. В электронном документообороте участвуют свыше 545 тыс. компаний из 83 регионов. Это данные по всем ЭПД, а не только по транспортным накладным.

Крупные участники — X5, «Магнит», Ozon, «Почта России», «Деловые Линии» — работают в системе уже несколько лет. Но часть небольших перевозчиков и ИП пока даже не оформила электронные подписи.

Почему документ не закрывается
В обычной перевозке участники последовательно оформляют четыре титула:
1. Т1 — грузоотправитель оформляет сведения о грузе и его передаче к перевозке.
2. Т2 — перевозчик подтверждает прием груза.
3. Т3 — грузополучатель подтверждает приемку.
4. Т4 — перевозчик подтверждает выдачу и завершает базовый документооборот.

Именно на стороне грузополучателя цепочка нередко задерживается. Минтранс прямо отмечает: получатели и конечные склады затягивают подписание своей части накладной, поэтому документ остается незавершенным. Без третьего титула перевозчик не может завершить обычный обмен четвертым.

❗️ «Мы только получаем товар, ЭТрН нас не касается» — ошибочная позиция.
ФНС разъясняет: даже если компания только получает грузы и не создает накладную, она должна подписать Т3, подтверждая приемку.

Если получатель не разобрался в процессе, не назначил ответственного и не организовал подписание, проблема выходит за пределы его склада: груз уже доставлен, а документальная цепочка остается открытой.
Подключение отправителя и перевозчика не заменяет участие получателя — транспортный ЭДО требует готовности всех сторон.

Наша компания уже настроила процессы работы с ЭТрН и готова помочь всем участникам сделки. Берем этот участок на себя: координируем отправителя, перевозчика и получателя, контролируем прохождение титулов и помогаем согласовать транспортные документы с документами на поступление ТМЦ. Подписание выполняют уполномоченные лица — чтобы груз не только доехал, но и был правильно оформлен.