🔥 Налоговики усилили контроль над платёжными агентами, обслуживающими международные переводы (особенно в «недружественные» страны) – практика наблюдается с 2022 года, после усиления санкционного давления
📌 Теперь ФНС требует от агентов раскрыть бизнес-модель, бенефициаров, контрагентов, основания и реестр операций
Особое внимание уделяется схемам, когда российский агент аккумулирует рубли, а «сестра»-агент за рубежом – валюту для контрагентов в санкционных странах
📊 Рост оборотов и непрозрачность маржинальности порождают налоговые риски: НДС, утрата упрощёнки, доначисления как скрытого вывода дивидендов
ФНС может блокировать счета, назначать проверки, требовать документы
⚠️ Помимо налоговых, есть валютные и AML-риски: расхождения дат конвертации, валютный контроль, блокировки от банков