Телеграм канал «Налоги и недвижимость от Ослоновской»

Я считаю, что платить необходимо НДФЛ как ФЛ с продажи.
Льгота при долгосрочном владении применяется.

Доход от продажи недвижимости под доход самозанятого не подходит (п. 2 ст 6 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

#Ослоновская_вопросответ

Я считаю, что да, обязательно пропишите условия о зачете задатка дополнительно!

#Ослоновская_вопросответ

Завершаем наш разбор последним пунктом викторины.

Так будет ли налог с продажи квартиры, если квартира сдавалась от ИП, то есть использовалась в предпринимательской деятельности, при сроке владения более 5 лет?

Ответ кроется в НК РФ 🖋️ Открываем абзац 5 п. 17.1 ст. 217 НК РФ:
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, цифровой валюты, на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности, а также на доходы физических лиц, имевших в течение хотя бы одного дня налогового периода, в котором получен соответствующий доход, статус иностранного агента, приобретенный в соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 года N 255-ФЗ "О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием" (далее в целях настоящего Кодекса - статус иностранного агента);

Как мы видим, освобождение от уплаты налога по минимальным срокам владения не действует, если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, за исключением жилья.

То есть, даже если квартира сдавалась в аренду/наем от ИП, при расчете НДФЛ минимальные сроки владения работают и можно продать без налогов.

Осталось доказать, что продажа будет вне рамок предпринимательской деятельности 😉 Всего-то!

На этом мы завершаем разбор границ доходов предпринимателя и физического лица! Прошу дать обратную связь, было ли вам интересно?

Разбираем ситуацию по мотивам ваших запросов из комментариев – голосование здесь.

Предприниматель живет в квартире ➡️ сдает ее ➡️ снова живет.
Как задекларировать доход?

Я считаю, что продажу квартиры в данном случае можно задекларировать как физическое лицо. И аргументировать позицию тем, что сдача в аренду временно свободного жилья не является предпринимательской деятельностью.

❗️ Читаем п. 2 Постановления Пленума ВС от 18.11.2004 №23.

Тот факт, что был период сдачи квартиры от ИП и уплаты налога, например, по УСН «Доходы» 6%, гласит о налоговой оптимизации, которая положена нам по закону!

А вот про освобождение при владении квартирой свыше 5 лет поговорим завтра! Оставьте реакцию под постом, если ждёте 🔥

Это стало приятной традицией!

В этом году я снова еду в Москву, чтобы принять участие в Московском риэлторском форуме Fresh Up!

Выступаю сразу в двух секциях – Коммерческая недвижимость и, конечно же, налоги!

📍 Где: г. Москва, гостиница HOLIDAY INN Сокольники.
⏰ Когда: 25-27 февраля.

Мое выступление запланировано на 27 февраля 😉

Буду рада, если вы придёте! По опыту прошлых лет, это действительно того стоит.

Тем более, что в этом году участие в форуме – бесплатно! Регистрация здесь.

Так есть налог?!

Давайте разбираться, можно ли задекларировать доход от продажи квартиры, которая сдавалась от ИП, как физическое лицо.

✅С одной стороны, у нас позиция налоговой «сдавал от ИП – продавай от ИП».

✅С другой стороны, есть позиция, что если продажа недвижимости происходит вне рамок предпринимательской деятельности, то данный доход отражается в декларации физического лица.

И вот тут возникает вопрос, а что значит – вне рамок предпринимательской деятельности?!

Как бы рассуждала я:
Вот у ИП есть ОКВЭД 68.20 (по сдаче в аренду недвижимости).
И вид дохода – арендный бизнес.

Если мы говорим про разовую продажу квартиры, даже если она использовалась в предпринимательской деятельности, то можно ли сказать, что ИП ведет деятельность по продаже квартир?
Является ли разовая продажа предпринимательской деятельностью?

☝️ На мой взгляд, нет, не является!
Да и ОКВЭД для продажи недвижимости другой.

Если подвести итог, то с налоговой (если запрос будет) можно спорить.
Но исход гарантировать не может никто... Каждый раз ситуация рассматривается индивидуально!

Какие бы вы добавили аргументы в пользу того, что с продажи квартиры (даже если сдавалась от ИП), можно не платить предпринимательский налог, а отчитываться просто как физик?

Возвращаемся к разбору нашей викторины о границах между доходами физического лица и предпринимателя.

Голосование по ситуации 4️⃣ здесь.
Кто не голосовал – примите участие!

Итак, как же заплатить налог с продажи квартиры, если квартира сдавалась в аренду/наем от ИП?

И тут снова вспоминаем правило:
Сдавали от ИП — продавайте от ИП!
Самый безопасный путь, который устроит налоговую.

Но можно ли задекларировать доход как физическое лицо? Как думаете, какие шансы?

Мои мысли по этому вопросу будут далее ⬇️