ИП на СНР: какие налоги платить за работников?

За себя ИП на СНР (специальный налоговый режим) должно оплачивать социальные отчисления, ОПВ, ОПВР, взносы на медицинское страхование, равно как и ИП на ОУР (общеустановленный режим).

Что касается работников, то порядок вноса налоговых платежей следующий:
•    ИПН 10 процентов;
•    ОПВ 10 процентов;
•    СО 3,5 процента;
•    ОСМС 3 процента;
•    ВОСМС 2 процента;
•    ОПВР 1,5 процента.

Социальный налог не платится ни за работников, ни за само ИП. Также в случае ИП на СНР разрешено применение вычета в размере 14 МРП.

Отчитываться такому ИП необходимо раз в полгода по форме 910.00 в срок до 15 августа (первое полугодие) и до 15 февраля следующего года второе полугодие).

При наличии статуса НДС сдается форма 300.00, а также форма 700.00 за год, если имеется объект налогообложения в виде земли или имущества.

Обжалование результатов налоговой проверки: какие данные указывать в заявлении?

В заявлении, поданном с целью обжаловать результат налоговой проверки, необходимо прописывать следующие данные:

•    наименование органа, куда направляется жалоба;
•    ФИО лица, подающего жалобу/его место жительства или фактического нахождения;
•    ИИН/БИН;
•    название налогового органа, ответственного за проверку;
•    обстоятельства несогласия, подкрепленные доказательствами и аргументами;
•    дата подписания жалобы налогоплательщиком;
•    перечень иных документов, обязательных к приложению (такими документами могут выступать доказательства или иные бумаги, относящиеся к предмету жалобы).

Допускается ли беременная женщина к работе на вахте?

Согласно Трудовому кодексу РК, к работе вахтовым методом не допускаются беременные женщины со сроком от 12 недель и выше при условии наличия соответствующей медицинской справки.

Таким образом, если сотрудница, раньше работавшая именно в режиме вахты, оказалась в положении будущей мамы, то такие условия работы становятся противопоказаны для нее. Работодатель в таком случае обязан произвести перевод сотрудницы на другой участок, но с учетом сохранения заработной платы не ниже прежней.

Напоминаем: вахта обозначает фактическое проживание работника на месте выполнения трудовых обязанностей без возможности ежедневного возвращения к постоянному месту жительства. В отношении вахтовиков, как правило, используется суммированный учет рабочего времени.

Почему покупателю лучше всегда забирать чек с собой?

Зачастую покупатели пренебрегают необходимостью забирать с собой чек ККМ после совершения покупки, а тем временем оставленный чек может стать полезным средством для злоумышленников и мошенников.

К тому же чек позволяет совершить возврат товара, если покупателя не устроит его качество. В наше время большинство развлекательных заведений и магазинов используют чеки для развития системы кэшбека и наград за покупки. Иногда чужим, оставленным на кассе чеком, в этих целях пользуются другие люди.

Наконец, советуем всегда проверять полученный чек, не отходя от кассы, на случай если невнимательный продавец дважды пробил один и тот же товар или применил стоимость, не соответствующую той, что указана на ценнике.

Биометрическая идентификация при регистрации ТОО и ИП: новый Пилот

Министерством юстиции РК запущен новый Пилот, направленный на регистрацию ИП и ТОО (среднее предпринимательство) через Egov.kz с использованием технологии биометрической идентификации, а также объединяющей систему параллельного страхования сотрудников.

Теперь государственная регистрация у юридических лиц будет занимать не больше часа с момента отправки заявления в электронном виде.

Результат услуги отображается в личном кабинете заявителя.

Цифровизация грузоперевозок в Казахстане

Основная задача Министерства транспорта РК на текущий момент - это цифровизация грузоперевозок и переход на транспортные документы в электронном виде.

Основной «каркас» транспортной стратегии РК основывается на выгодной геолокации страны, восходящей к историческому прошлому Казахстана.

Цифровизация таможенной и грузовой системы позволит не только упростить основные процессы перевозки, но и ускорить их действие.

На данный момент ответственное ведомство РК планирует к публикации подробный план по внедрению цифровых изменений на следующие пять лет, который включит в себя не только развитие сферы грузоперевозок, но также и IT-индустрию.

В статформы по труду внесут изменения с 2025 года

В 2025 году изменится содержание статистической формы по труду 1-Т и 2-Т (Условия труда и Оплата труда) касательно работников, трудящихся во вредных условиях.

Итак, из статформы 1-Т будут исключены следующие пункты:

•    информация о женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком без сохранения заработной платы;
•    также поменяется градация списочной численности в связи с повышением молодежного возраста до 35 лет.

В этой форме (единожды в год) надо будет отчитываться по фактической численности работников за период ночной смены и за тех, кто трудится в условиях, превышающих гигиенические нормативы.

Дополнительные пункты, обязательные для отображения в форме:

•    оплата охраны труда;
•    обучение охране труда (затраты);
•    СИЗ, СКЗ.

Что касается формы 2-Т (Условия труда), то будет исключен пункт о виде оплаты труда и режиме работы (он будет заменен на отработанное рабочее время).

Правила перечисления профессиональной выплаты за счет средств работодателя поменяют

С января этого года в Казахстане начала действовать система выплаты гражданам средств, которые длительное время трудятся на предприятиях с вредными условиями труда.

Выплата нацелена на работников от 55 лет и до достижения ими пенсионного возраста, но только если на протяжении последних семи лет у сотрудника имелся счет ОППВ в ЕНПФ.

Сумма первого платежа будет основана на сумме средней заработной платы работника пропорциональной количеству рабочих дней, оставшихся после перевода сотрудника другую должность.

Налоговая проверка: какие права есть у проверяемого?

В соответствии с 155 статьей Предпринимательского кодекса РК, проверяемый субъект в ходе налоговой проверки имеет право на следующие действия:

•    не допускать к проверке должностных лиц, если:
•    нарушен порядок порядок проведения (очередность) налоговой проверки;
•    истекли сроки, указанные в акте налогового органа о проведении контроля;
•    налоговый контроль уже проводился в отношении этого субъекта в этот же период;
•    назначена внеплановая проверка по вопросу нарушения, которое уже устранено в ходе предыдущего контроля.

Также проверяемый вправе обжаловать акт о назначении проверки или акт о ее результатах; не делиться с проверяющим данными, если они напрямую не относятся к предмету контроля; не исполнять запреты, если их законность не основана на законодательстве РК.

Законом РК разрешается привлекать к проверке третьих лиц с целью предоставления своих прав и интересов + фиксировать процесс налогового контроля.

Ситуация Hardship и форс-мажор: отличия

Если под форс-мажором понимаются чрезвычайные обстоятельства, на которые невозможно повлиять и которые невозможно предсказать, то Hardship - это ситуация, в ходе которой изменение обстоятельств приводит к невозможности исполнения рабочего соглашения (его выполнение приобретает чересчур обременительный характер).

Однако такие случаи, как отсутствие на рынке необходимых товаров, невозможность оказания услуг из-за дефицита работников, нельзя отнести ни к форс-мажору, ни к ситуации рода Hardship

Когда уплачивать КПН за нерезидента и заполнять ФНО 101.04

Специально для тех, кто затрудняется самостоятельно рассчитывать сумму КПН за нерезидента и не знает как верно заполнять форму 101.04, команда MyBuh.kz проведет вебинар, который полностью и подробно раскроет тему КПН в отношении нерезидента.

В качестве спикера выступит профессиональный бухгалтер и аудитор РК Ольга Савченко. Основные пункты, которым будет посвящен вебинар следующие:

•    расчет КПН касательно нерезидента, сроки оплаты;
•    доходы нерезидента, подлежащие обложению КПН;
•    применение налоговых вычетов;
•    форма 101.04, способы ее заполнения;
•    ответственность за неуплату КПН за нерезидента в положенный срок.

Как обычно, у Вас будет возможность задать интересующий Вас по теме вопрос спикеру в ходе прямой трансляции вебинара.

26 апреля в 10.00 новый вебинар от MyBuh.kz. Не пропустите!

Какие данные должен содержать путевой лист грузового автомобиля?

В путевом листе грузового автомобиля необходимо включать следующие данные:

•    номер путевого листа;
•    дата его оформления;
•    наименование перевозчика (его БИН/ИИН, адрес и телефон);
•    ФИО водителя;
•    марка и ГРНЗ АТС (нужен документ, подтверждающий технический осмотр);
•    характеристика АТС;
•    максимальная масса;
•    маршрут АТС (конечные, промежуточные и начальные пункты);
•    адрес и время выезда из начального пункта АТС;
•    время прибытия и убытия;
•    время и дата приезда в конечный пункт.

Форма путевого листа легкового автомобиля на данный момент упразднена.

Оплатить QR-кодом можно будет через терминал любого банка с 2025 года

В следующем году планируется введение более распространенного функционала касательно QR-кода. Будет введен Единый QR-код для всех банков; сейчас же оплата через QR доступна в каждом банковском терминале в отдельности.

То есть, с 2025 года покупку можно будет осуществить приложением любого банка. Пилот этого проекта, скорее всего, будет запущен еще до конца 2024 года. С начала следующего года его участниками станут все казахстанские банки.

Отсрочка по налогам, платежам, сдаче отчетности, проверкам для пострадавших от паводков

Пострадавшим от паводков предоставят отсрочку по сдаче налоговой отчетности, уплате налогов и иных платежей в бюджет.

Согласно соответствующему Приказу Министерства финансов РК, отсрочка будет предоставлена в пределах следующих сроков:

•    налоги и платежи (в том числе и социальные) в бюджет - до 1 июля этого года;
•    сдача налоговой отчетности - до 1 июля этого года;
•    взыскание налоговой задолженности будет приостановлено до 1 июля этого года;
•    исполнение уведомления по нарушениям, выявленным в ходе налоговой проверки, продлят до 1 июля этого года.

До этого же срока будут приостановлены следующие мероприятия:

•    проведение налоговых проверок;
•    течение сроков проведения налоговых проверок;
•    начисление пени по неисполненным в срок налоговым обязательствам.

Чтобы Вас, как пострадавшего, включили в список необходимо обратиться в местный акимат.

Какие случаи относятся к форс-мажору?

Форс-мажор - это чрезвычайные обстоятельства и происшествия, из-за которых совершенно невозможна рабочая деятельность. При этом, ответственная за работу сторона никак не может повлиять на эти обстоятельства, так как она их не могла ни предвидеть, ни предотвратить.

К случаям форс-мажора следует отнести:

•    стихийные бедствия, носящие техногенный или природный характер;
•    ураганы, цунами, землетрясения, циклоны, наводнения и иные природные катаклизмы;
•    военные действия, революции, беспорядки, саботаж и так далее;
•    действия или бездействие государственных органов;
•    локауты, забастовки или бойкоты, если по их причине остановилась работа на производстве;
•    взрывы/пожары/разрушения на производстве (например, на заводе или фабрике).

Действия при обнаружении бракованной продукции?

Если на предприятии была выявлена бракованная продукция, необходимо предпринять следующие действия:

•    составить акт о бракованной продукции;
•    провести инвентаризационную комиссию с целью осмотра найденной продукции;
•    далее принимается решение либо о списании товара, либо об устранении дефектов с целью дальнейшей реализации по более низкой ставке (ниже себестоимости).

Отпуск для постановки на учет по беременности

Любой акт работодателя, касающийся беременной сотрудницы, должен основываться на справке о беременности, предоставленной заблаговременно.

Согласно законодательству РК, беременная работница должна встать на медицинский учет в срок до двенадцати недель по месту прикрепления для возможности в дальнейшем получить бесплатную медицинскую помощь в контексте обязательного социального медицинского страхования.

В данном случае работодатель должен отправить сотрудницу в отпуск сроком не меньше трех дней, тем самым предоставив будущей маме возможность встать на медицинский учет. Отправка в такой отпуск производится на основе заявления самой работницы.

Куда подать жалобу на уведомление о результатах налоговой проверки?

В конце налоговой проверки налоговый агент получает акт с результатами контроля. В случае, если субъекта эти результаты не устраивают, и он с ними не согласен, налогоплательщик вправе их обжаловать, подав соответствующее заявление в уполномоченный орган.

В соответствии с 177 статьей Налогового кодекса РК, такими органами являются: головное ведомство, суд или вышестоящий налоговый орган.

Налогоплательщик должен подать жалобу в течение 30 рабочих дней с момента получения уведомления о результатах проверки. Помимо этого, копия жалобы направляется в орган, ответственный за проведение контроля.

Иногда срок 30 дней нарушается. В отдельных случаях вышестоящий орган может его восстановить, но по ходатайству самого налогоплательщика.

В каком случае необходимо продлить трудовой договор?

По окончании срока действия трудового договора многие работодатели принимают решение уволить сотрудника, однако, есть случаи когда соглашение необходимо продлить по закону, хотя бы до какого-то определенного момента.

К таким случаям относятся:

•    беременная женщина (12 недель и более), предоставившая медицинскую справку;
•    работник, на чьем попечении находится ребенок, не достигший трехлетнего возраста, и находящийся в отпуске по уходу за ребенком без сохранения заработной платы.

В последнем случае трудовой договор продлевается до момента окончания отпуска.

Напоминаем, что уволить беременную женщину по собственной инициативе нельзя, согласно Трудовому кодексу РК.

Налоговая проверка: какие пояснения можно получить?

Согласно 156 статье Предпринимательского кодекса РК, при проведении налогового контроля и надзора должностные лица обязаны соблюдать следующие нормы и правила:

•    не нарушать установленный режим работы предприятия в период проведения проверки;
•    не запрещать проверяемому субъекту находиться при проведении контроля/надзора;
•    отвечать на вопросы данного субъекта, давать разъяснения по вопросам относительно проверки;
•    не отказывать проверяемому в предоставлении информации, касающейся предмета проверки;
•    предоставить субъекту акт о результатах проведенного мероприятия;
•    сохранить все необходимые документы и данные, полученные в ходе контроля.