Телеграм канал «О налогах и 115 ФЗ»

❗️Чёрные списки по 115-ФЗ и 161-ФЗ Какие типы "чёрных списков" есть. 1. Межбанковский список (по постановлению ЦБ 764-П): - Включает информацию о клиентах, которым банки отказали в проведении платежа, либо открытии счета, из-за подозрительного поведения, несоответствия требованиям по идентификации, за связь с плохими контрагентами. Отказы банков, видны всем банкам без исключения, список централизованный, ведет его ЦБ. 2. Внутренние списки банков: - Создаются каждым банком на основе внутреннего анализа и мониторинга своих клиентов, в соответствии с правилами внутреннего контроля. Включают данные о клиентах, которые могут вызывать сомнения в своей надёжности. Эти списки не передаются за пределы конкретного банка, но информация из них может быть упомянута при взаимодействии с другими финансовыми учреждениями, например, при закрытии счета банк может написать комментарий к платежу, чтобы предупредить сторонний банк о повышенном риске клиента. Как правило, при получении такого платежа, сторонний банк начинает собственную проверку такого клиента. Также, ничто не мешает банкам договариваться обмениваться информацией между собой. Как делает это СБЕР и ВТБ. (выявлено империческим путем) 3. Списки Росфинмониторинга: Росфинмониторинг ведет списки лиц, причастных к экстремистской или террористической деятельности. Эти списки формируются на основании решений суда и других документов, подтверждающих причастность к террористической или экстремистской деятельности. 4. Черные списки ЦБ по 161-ФЗ — база дропперов, и база данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента, т.е. лиц причастных к мошенническим операциям. Банки обязаны проверять своих клиентов на наличие во всех списках и, в случае совпадения, предоставлять информацию в ЦБ и Росфинмониторинг. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya

❗️❗️❗️Современные налоговые технологии. Как налоговики следят за доходами и расходами граждан и бизнеса. Сейчас я прохожу очередное повышение квалификации налогового консультанта в Палате налоговых консультантов (ПНК), членом которой являюсь. На одном из семинаров директор ПНК достаточно подробно рассказала о современных программных комплексах, используемых налоговыми органами. Хочу поделиться с вами некоторыми данными. Конечно, о многом я была в курсе, по роду деятельности, но некоторые вещи, которые ранее находились в разработке, уже разработаны и вовсю внедрены. Конечно же широким массам налоговики об этом не сообщали, но, все эти технологии, способствуют улучшению контроля за доходами и расходами налогоплательщиков. 💻 Ключевые инструменты, используемые налоговыми органами: 1. АИС налог и его модули АСК НДС 2 и 3 – это программные комплексы, которые анализируют информацию о цепочках НДС, банковских операциях. 2. Данные из онлайн-касс – благодаря этой системе, налоговые органы получают информацию не только о доходах бизнеса, но и о расходах простых налогоплательщиков физических лиц. Когда мы расплачиваемся картой в магазинах или на интернет-сайтах, все эти операции фиксируются и попадают в налоговую базу в виде кассового чека. Это позволяет следить за реальными расходами налогоплательщиков и проводить глубокий анализ финансовых потоков. Причем это делается не вручную, а программными комплексами. 3. Анализ семейного бюджета – современные системы позволяют анализировать финансовое состояние граждан, выявляя доходы и расходы внутри семьи. Это обеспечивает полное понимание финансовой ситуации каждого налогоплательщика. Например, если жена не работает, а зарабатывает на всю семью муж, или свекр, тёща, падчерица, вопросов у налоговых органов не возникнет, пока расходы семьи не превышают рамки доходов всей семьи. Налоговое требование не прилетит до определённого момента. 📜 Цифровая платформа записей ЗАГС. С 2020 года налоговая служба является техническим оператором цифровой платформы ЗАГС. Архив ЗАГС оцифрован, о всех прабабушках, дедушках, пасынках и т.п. информация в налоговых органах имеется. 🏠 ФНС является оператором государтвенного реестра недвижимости(ГРН). Это позволяет налоговым органам отслеживать крупные сделки налогоплательщиков. 🏦 Контроль банковских операций Налоговые органы также имеют доступ к данным о банковских операциях налогоплательщиков. Совместная работа с банками на единой цифровой платформе создает новые возможности для мониторинга доходов и расходов как физических, так и юридических лиц. ⚠️Все, что я описала, лишь верхушка айсберга. Все эти технологические новшества значительно увеличивают уровень налоговой дисциплины. Налоговые органы становятся более эффективными, а налогоплательщики обязаны быть более внимательными к своим финансовым делам. ✅️Консультации по налогам и 115 ФЗ @Axt_nataliya