Телеграм канал «Бухгалтерский бизнес|Екатерина Сидиченко»

👆👆👆 Как потерять 3 квартиры...

История из жизни.
Ситуация:
✔️ Клиент занимался грузоперевозками Красноярск–Москва.
✔️ 20-тонные машины, в аренде с водителями, сборные грузы.
✔️ Сидел на УСН «доходы минус расходы». Платил налогов около миллиона в год.
Так работал 5 лет. Заплатил 5 миллионов.

К слову, в то время в Красноярске на те деньги можно было купить три квартиры.
Итак, жизнь послала ему меня))) Я пересчитала его налоги, и понимаю, что он мог бы быть на патенте.
👉 Одна машина — патент 12 тысяч в год.
У него было 2–3 машины – патент 30 тысяч в год.

😀 Сказала ему. Он мне не поверил. Позвонил своему бухгалтеру. Спрашивает: «А почему мы не на патенте?» Бухгалтер: «А что такое патент?»

Клиент сел в машину, поехал в налоговую. Ему там подтверждают — да, вы можете быть на патенте.
В результате он переходит на патент и начинает платить 30 тысяч в год вместо миллиона.

Клиент, конечно, был очень зол! Три квартиры потерял. Бухгалтер даже не знала, что патент существует — она просто раньше с этим не сталкивалась.
Она вела бухгалтерию. 5 лет. И не знала про патент.
И таких историй — вагон.

👇 Кстати, если у вас есть интересные кейсы или ситуации с клиентами, пишите!

🥰 Я вообще руками и ногами ЗА, чтобы вы делились, коммуницировали, задавали вопросы и находили в этом канале ответы.

А теперь смотрим, на какой системе налогообложения расходы ИП будут ниже?

✔️ Итак, мы оценили нагрузку и видим, что ИП на УСН «доходы минус расходы» выгоднее, чем ИП на УСН «доходы», потому что сумма расходов ниже

Налоговый калькулятор

Правильный ответ и были ли ошибки в сегодняшней задаче

Было допущено две ключевых ошибки
1) Страховые взносы за ИП не включили в расходную часть для уменьшения налогооблагаемой базы, а уменьшили на эту сумму налог — это в корне неверно.
2) Не учли 1%.
1% дополнительных страховых взносов мы берем от разницы дохода минус расходы. Считается он так:
(15 000 000 — 10 000 000 — 300 000)×1% = 47 000 рублей.
К расходам 10 000 000 + 57 390 (взносы за себя) + 47 000 = 10 104 390 рублей

Налоговая база:
15 000 000 − 10 104 390 = 4 895 610
Налог = 4895610 × 15% = 734341,5 руб.

👇🏻 Ставьте реакции, если нравятся такие задачки “на подумать”

Смотрите, как решил эту задачу на тестировании главный бухгалтер с опытом 20 лет:

– База = 15 000 000 — 10 000 000 = 5 000 000 руб.
– УСН = 5 000 000 руб. × 15% = 750 000 руб.
– УСН к уплате = 750 000 руб. - 57 390 руб. (страховые взносы за ИП ) = 692 610 руб.

У вас совпало? 👇🏻