Анализ нового 5% налога на переводы из США за границу: ключевые изменения
Суть закона
С 31 декабря 2025 года вступает в силу раздел 112104 масштабного законопроекта "One Big Beautiful Bill". Он вводит 5% акцизный налог на все международные переводы физических лиц, классифицируемые как "remittance transfer".
Ключевые положения:
- Налог удерживается финансовыми учреждениями (банками, платежными системами) в момент отправки средств
- Критерий применения: получатель (физическое лицо или организация) должен находиться за пределами США
- Распространяется на банковские переводы (SWIFT, ACH), электронные платежи (Wise, PayPal) и криптовалютные транзакции
- Не зависит от цели перевода: поддержка родственников, инвестиции или личные сбережения
👥 Кто платит налог?
Полностью освобождены:
- Граждане США (U.S. citizens and nationals) при предъявлении подтверждающих документов
Обязаны платить 5%:
- Владельцы Green Card (вид на жительство)
- Работники по визам: H-1B, L-1, O-1 и другим
- Иностранные студенты и временные резиденты
Важные уточнения:
- Юридические лица (компании, организации) налог не платят
- Переводы между счетами в пределах США не облагаются
- Переводы самому себе за границу облагаются налогом, если отправитель на момент перевода находится вне территории США
Пример: Владелец Green Card отправляет $10,000 на счет матери в Казахстан. Фактически получатель матери будет $9,500 — $500 автоматически удержит банк.
💸 Финансовые последствия
Новый налог суммируется с существующими комиссиями:
- Даже при "нулевых комиссиях" сервисов стоимость перевода вырастет на 5%
- При стандартных комиссиях (например, $15-50 за SWIFT или 0.5-1% в Wise) общие потери составят 5-7%
- Перевод $1,000 будет стоить минимум $1,050 (налог + минимальная комиссия)
Спорные моменты и рекомендации
1. Переводы самому себе: Требуются разъяснения IRS. Пока применяется правило: если вы физически находитесь за рубежом при отправке — налог взимается.
2. Декларирование: При суммах свыше $10,000 может потребоваться подача Form 8938 (отчет о зарубежных активах).
3. Санкционные риски: Переводы в страны под санкциями (Россия, Беларусь) могут блокироваться независимо от налога.
Совет для экспатов:
- Используйте переводы в национальной валюте (рубли, тенге и др.) через Wise или KoronaPay для экономии на конвертации
- Планируйте крупные переводы до 31 декабря 2025 года
- Консультируйтесь с налоговым специалистом о возможности открытия счетов в юрисдикциях без налога (например, Puerto Rico)
Последствия для неграждан США
Налог существенно повлияет на 9.4+ млн человек (владельцы Green Card и визовые работники):
- Удорожание поддержки семей за рубежом на $5-7 млрд ежегодно
- Риски двойного налогообложения при возврате средств в США
- Необходимость налогового планирования до 2026 года
Официальные разъяснения от IRS и Министерства финансов ожидаются до конца 2025 года.